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朱俊生解读保险关联交易新规:贯彻“穿透监管”与“实质重于形式”

2019-09-11 11:43:59  21世纪经济报道 21财经APP 李致鸿

日前,银保监会印发《保险公司关联交易管理办法》(下称《办法》)。

《办法》共七章六十四条,按照关联交易管理流程,从关联关系认定、关联交易的内控管理及外部监管等方面进行明确规定。

国务院发展研究中心金融研究所教授朱俊生对21世纪经济报道记者表示,关联交易本身是正常的市场行为,比如当保险公司利用股东资源开展业务时,必然会发生各种关联交易。但关联交易要基于市场的原则,依规合法地开展,不能利用关联交易输送利益,甚至掏空公司,谋取违规违法的不正当利益,损害公司及其相关利益者的利益。

朱俊生表示,此前,由于一些保险公司的股东、股权结构存在缺陷,公司治理不健全,诱发了一些不合法的关联交易与利益输送问题。因此,关联交易一直以来理是监管关注的重点之一。针对关联关系难以识别、交易结构复杂多变、关键环节审核责任不清晰等乱象背后的行利益输送等乱象,保险监管先后在2007年、2008年、2015年、2016年、2017年五次颁布关联交易相关管理办法。此次在之前征求意见稿的基础上,对过去的规则进行了系统化的总结,并针对市场的新情况、新问题补充了一些监管规则。

朱俊生指出,新规从从关联方认定标准、关联交易监管指标、穿透监管、内控和问责机制、信息披露、监管职能等多个方面,规范股东、董事、监事、高级管理人员等利用特殊地位,通过关联交易侵害保险公司或者被保险人利益的行为,并明确保险公司董事会对关联交易管理承担最终责任。

朱俊生续称,新规在很多方面贯彻了“穿透监管”与“实质重于形式”的原则。这既有利于加强对形式上合规,但实质发生了关联交易行为的监管。但这同时也对监管部门的智慧和能力提出了很高的要求。此外,关联交易很大程度上是股权监管与公司治理监管的延伸。

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